Американские акции свыше $60 000 в наследство: что грозит счетам в Interactive Brokers, XTB и Degiro после смерти инвестора

Если вы инвестируете через иностранного брокера и живёте в Словакии — ваш портфель не исчезнет после смерти, но наследники могут ждать несколько месяцев и столкнуться с американским налогом на наследство по американским акциям. Разбираем, что именно их ждёт и как подготовиться заранее.

Портфель — часть наследства, не собственность брокера

Распространённый миф: брокер «забирает» активы после смерти клиента. Это не так. Счёт в Interactive Brokers, XTB, Trading 212 или Degiro входит в состав наследства точно так же, как банковский вклад или недвижимость. Но, в отличие от счёта в словацком банке, процесс перевода средств в Словакию может занять несколько месяцев — брокер находится в другой юрисдикции, а документы нужно перевести, заверить и отправить.

Для получения доступа к счёту наследники должны подготовить:

• свидетельство о смерти (с переводом, если брокер не принимает словацкий/украинский язык);
• судебное решение о наследстве или Европейское свидетельство о наследовании (выдаёт нотариус, действует во всех странах ЕС);
• заверенные копии этих документов — нотариально или апостилем в зависимости от требований брокера.

Европейское свидетельство о наследовании — удобный вариант для брокеров из ЕС, поскольку автоматически признаётся во всех странах Союза. Для брокеров за пределами ЕС (например, американское подразделение Interactive Brokers) могут потребоваться дополнительные шаги.

Американский налог: риск при сумме свыше $60 000

Главное для тех, кто держит американские акции (Apple, Microsoft, ETF на S&P 500 и т. д.): США применяют собственный estate tax — налог на наследство — к активам американского происхождения, если их стоимость превышает $60 000, а владелец не является гражданином или резидентом США.

Ставки прогрессивные и могут достигать 40% от суммы превышения. Словакия не имеет соглашения об избежании двойного налогообложения в части наследства с США, поэтому риск реален — и касается не только словаков, но и украинцев, проживающих в Словакии и инвестирующих через те же платформы.

Практический пример: если в портфеле американских акций на $150 000, налоговая база — $90 000, и с неё США теоретически могут удержать десятки тысяч долларов через брокера ещё до того, как деньги дойдут до наследников.

Что это значит для вас и что сделать уже сейчас

Если вы инвестор:

• Проверьте, есть ли у вашего брокера форма «beneficiary designation» (назначение выгодоприобретателя) — некоторые платформы её поддерживают, и это существенно ускоряет процесс.
• Если в портфеле свыше $60 000 американских активов, проконсультируйтесь с налоговым консультантом по поводу структурирования — например, через ETF ирландской регистрации (они не считаются «американскими активами» для целей estate tax).
• Оставьте близким письменную инструкцию: где счёт, логин (в надёжном месте), название брокера и контакт поддержки.

Если вы наследник:

• Не медлите — обратитесь к нотариусу сразу после открытия наследства и попросите оформить Европейское свидетельство о наследовании.
• Учитывайте расходы: перевод документов, нотариальное заверение, конвертация валют — прямой комиссии брокеры обычно не берут, но сопутствующие расходы могут составить несколько сотен евро.
• Свяжитесь с брокером письменно (email / служба поддержки) как можно раньше — процесс запускается только после получения ими документов.