Американські акції понад $60 000 у спадщину: що загрожує рахункам в Interactive Brokers, XTB та Degiro після смерті інвестора

Якщо ви інвестуєте через закордонного брокера і живете у Словаччині — ваш портфель не зникне після смерті, але спадкоємці можуть чекати кількох місяців і заплатити американський податок на спадщину з американських акцій. Ось що конкретно їх чекає і як підготуватись заздалегідь.

Портфель — частина спадщини, не власність брокера

Поширений міф: брокер «забирає» активи після смерті клієнта. Це не так. Рахунок у Interactive Brokers, XTB, Trading 212 або Degiro входить до складу спадщини так само, як банківський вклад чи нерухомість. Але, на відміну від рахунку в словацькому банку, процес репатріації коштів до Словаччини може тривати кілька місяців — брокер перебуває в іншій юрисдикції, а документи потрібно перекласти, засвідчити і надіслати.

Для отримання доступу до рахунку спадкоємці мають підготувати:

• свідоцтво про смерть (з перекладом, якщо брокер не приймає словацьку/українську мову);
• судове рішення про спадщину або Європейське свідоцтво про спадщину (vydáva notár, platí vo všetkých krajinách EÚ);
• посвідчені копії цих документів — нотаріально або апостилем залежно від вимог брокера.

Європейське свідоцтво про спадщину — зручний варіант для брокерів з ЄС, бо визнається автоматично в усіх країнах Союзу. Для брокерів поза ЄС (наприклад, американське відділення Interactive Brokers) можуть знадобитись додаткові кроки.

Американський податок: ризик на $60 000+

Найважливіше для тих, хто тримає американські акції (Apple, Microsoft, ETF на S&P 500 тощо): США застосовують власний estate tax — податок на спадщину — до активів американського походження, якщо їхня вартість перевищує $60 000, і власник не є громадянином чи резидентом США.

Ставки прогресивні й можуть сягати 40% від суми перевищення. Словаччина не має угоди про уникнення подвійного оподаткування у сфері спадщини зі США, тому цей ризик реальний — і стосується не лише словаків, а й українців, які проживають у Словаччині й інвестують через ті самі платформи.

Практичний приклад: якщо у портфелі є американських акцій на $150 000, податкова база — $90 000, і з неї США теоретично можуть стягнути десятки тисяч доларів через брокера ще до того, як гроші потраплять до спадкоємців.

Що це означає для вас і що зробити вже зараз

Якщо ви інвестор:

• Перевірте, чи є у вашого брокера форма «beneficiary designation» (призначення вигодонабувача) — деякі закордонні платформи її підтримують і це суттєво прискорює процес.
• Якщо у портфелі понад $60 000 американських активів, проконсультуйтесь із податковим радником щодо структурування — наприклад, через ETF з ірландської реєстрації (вони не вважаються «американськими активами» для цілей estate tax).
• Залиште близьким письмову інструкцію: де рахунок, логін (у безпечному місці), назва брокера і контакт підтримки.

Якщо ви спадкоємець:

• Не чекайте — зверніться до нотаріуса одразу після відкриття спадщини і попросіть оформити Європейське свідоцтво про спадщину.
• Враховуйте витрати: переклад документів, нотаріальне засвідчення, конвертація валют — прямої комісії брокери зазвичай не беруть, але супутні витрати можуть скласти кілька сотень євро.
• Зверніться до брокера письмово (email / підтримка) якомога раніше — процес запускається лише після отримання ними документів.